Закрытое акционерное общество "Куженерский маслозавод" ИНН:1205000099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03551864 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года286294306224
11504 Основные средства на конец предыдущего года294306224240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года517517517971
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года517517517971
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4544544540
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4544544540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1257126512770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1265127711950
12103 Запасы на конец отчетного года46464654
12104 Запасы на конец предыдущего года46465484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741594440596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594440596774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7936444890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6444896510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2050190917661846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1909176618462079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2216221622160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2216221622160
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2011-2165-23440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2165-2344-23460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20854-125-127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54-125-127-165
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57575757
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года57575792
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5757570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5757570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1785179818341916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1798183419162152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1785179818340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1798183419160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2050190917661846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1909176618462079
23403 Прочие доходы за отчетный год846865653656
23404 Прочие доходы за предыдущий год865653656994
23503 Прочие расходы за отчетный год670666652665
23504 Прочие расходы за предыдущий год666652665865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17619920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1992610
24603 Прочее за отчетный год222000
24604 Прочее за предыдущий год200230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154179238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1792381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15417920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1792380
32003 Величина капитала на 311110
32005 Величина капитала на 312216221622160
32006 Величина капитала на 312220
32007 Величина капитала на 31-2165-2344-23460
32008 Величина капитала на 3154-125-1270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15417920
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15417920
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15417920
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15417920
33003 Величина капитала на 311110
33005 Величина капитала на 312216221622160
33006 Величина капитала на 312220
33007 Величина капитала на 31-2011-2165-23440
33008 Величина капитала на 3120854-1250
36003 Чистые активы на 3120854-1250
36004 Чистые активы на 3154-125-1270
41103 Поступления – всего за отчетный год7467327430
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6967157310
41193 Прочие поступления за отчетный год501730
41203 Платежи – всего за отчетный год7447316480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2422370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4003683580
41293 Прочие платежи за отчетный год3203412530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (2050) = 7.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = -2.234

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники