ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА" ИНН:1205002674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03712184 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65124787007836470584
11504 Основные средства на конец предыдущего года78700783647058464851
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года77777777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года77777777
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10178204820482048
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2048204820481003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75379808258048972709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80825804897270965931
12103 Запасы на конец отчетного года39332428034016136443
12104 Запасы на конец предыдущего года42803401613644340640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581415628125208089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1562812520808910894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10632332713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32332713243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55252587545300844545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58754530084454551777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130631139579133497117254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139579133497117254117708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15134151341513415134
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15134151341513415134
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34164341643416434164
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34164341643416425553
13603 Резервный капитал на конец отчетного года61616161
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года61616161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57822450262834815941
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45026283481594110652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107181943857770765300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94385777076530060011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12055175122263518771
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17512226351877116455
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1654239235224064
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2392352240644606
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13709199042615722835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19904261572283521061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83355701041713350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9741244572406318702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24457240631870223286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9741252902963329119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25290296332911936636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130631139579133497117254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139579133497117254117708
21103 Выручка за отчетный год90234953768542683863
21104 Выручка за предыдущий год95376854268386379661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73663797777337072279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79777733707227988692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16571155991205611584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155991205611584-9031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16571155991205611584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155991205611584-9031
23303 Проценты к уплате за отчетный год2827393142744895
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3931427448954491
23403 Прочие доходы за отчетный год18395756387105055
23404 Прочие доходы за предыдущий год7563871050555836
23503 Прочие расходы за отчетный год18408154938135770
23504 Прочие расходы за предыдущий год15493813577012977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1373117682126795974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17682126795974-20663
24603 Прочее за отчетный год89096199357
24604 Прочее за предыдущий год96199357190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1284116721125805617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16721125805617-20853
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1284116721125805617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16721125805617-20853
32003 Величина капитала на 3115134151341513415134
32005 Величина капитала на 3134164341643416434164
32006 Величина капитала на 3161616161
32007 Величина капитала на 3145026283481594110652
32008 Величина капитала на 3194385777076530060011
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1284116721125805617
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1284116721125805617
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1284116721125805617
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1284116721125805617
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4543173328
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4543173328
33003 Величина капитала на 3115134151341513415134
33005 Величина капитала на 3134164341643416434164
33006 Величина капитала на 3161616161
33007 Величина капитала на 3157822450262834815941
33008 Величина капитала на 31107181943857770765300
36003 Чистые активы на 31107181943857770765300
36004 Чистые активы на 3194385777076530060011
41103 Поступления – всего за отчетный год67326835308876985784
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61798775827947781140
41193 Прочие поступления за отчетный год5528594892924644
41203 Платежи – всего за отчетный год61253738407620284855
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40852468485046159057
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9660150761609415281
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2626393142744938
41293 Прочие платежи за отчетный год8115798553735579
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6073969012567929
43203 Платежи – всего за отчетный год6290116942459637766
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6290116942459637766
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6290-9694-763-1159
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-217-4314-230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12841)/Стоимость активов (130631) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73663+0+0) = 22.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16571)/Выручка (90234) = 18.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12841)/Выручка (90234) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.571

Индекс Альтмана Z = 8.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (18.36%), рентабельность компании (14.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ИСКРА"