КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ" ИНН:1205003565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93162764 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года263920132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288560142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288560167
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34025
13603 Резервный капитал на конец отчетного года31400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28508010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285080142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288560167
23403 Прочие доходы за отчетный год78500
23503 Прочие расходы за отчетный год53600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24900
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3400
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)6500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24900
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)24900
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-24900
33003 Величина капитала на 313400
33006 Величина капитала на 3131400
33008 Величина капитала на 3134800
36003 Чистые активы на 3134800
41103 Поступления – всего за отчетный год8917500
41193 Прочие поступления за отчетный год8917500
41203 Платежи – всего за отчетный год8671100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25100
41293 Прочие платежи за отчетный год8636200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год246400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период246400
62103 Вступительные взносы за отчетный год1800
62153 Членские взносы за отчетный год78000
62503 Прочие за отчетный год4403
62003 Поступило средств - всего за отчетный год84203
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год28003
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год28000
63503 Прочие за отчетный год22300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год50303
64003 Остаток средств на конец отчетного года33900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (28856) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.181

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "НОВОСЕЛЬЕ"