ООО "Верх-Ушут" ИНН:1205004400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936535 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1010100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1010100
11503 Основные средства на конец отчетного года4445479331233189
11504 Основные средства на конец предыдущего года4793312331893661
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года29023815259
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2381524910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4745504132850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5041328532480
12103 Запасы на конец отчетного года5163454844965323
12104 Запасы на конец предыдущего года4548449653233662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3718214320611059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214320611056903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8881669167080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6691670863820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136261173299939630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11732999396308236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5010501050100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5010501050100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5073379126580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3791265814030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10083880176686413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880176686413895
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1057105710571057
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1057105710576057
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1057105710570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1057105710570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2486187412681650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1874126816501284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2486187412680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1874126821600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136261173299939630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11732999396308236
21103 Выручка за отчетный год8474583754284839
21104 Выручка за предыдущий год5837542848394223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6806428145064462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4281450644623768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166815569220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15569223770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166815569220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15569223770
23403 Прочие доходы за отчетный год696621737220
23404 Прочие доходы за предыдущий год62173722025
23503 Прочие расходы за отчетный год1061102431472
23504 Прочие расходы за предыдущий год10243147242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1303115313350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115313355250
24603 Прочее за отчетный год2120800
24604 Прочее за предыдущий год208070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128211331255518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11331255518432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1282113312550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113312555180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1282)/Стоимость активов (13626) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6806+0+0) = 24.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1668)/Выручка (8474) = 19.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1282)/Выручка (8474) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.846

Индекс Альтмана Z = 7.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (19.68%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники