ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ" ИНН:1205004417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60938190 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года250325329300
12104 Запасы на конец предыдущего года325329300330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2793283300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3283303090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279328330309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328330309331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1953550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5355350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269303305285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303305285280
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10252524
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25252451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1025250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2525240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279328330309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328330309331
21103 Выручка за отчетный год1400490044004200
21104 Выручка за предыдущий год4900440042004000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год880384234904120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3842349032803870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52010589100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10589109200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50010008500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10008508400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2058600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5860800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2058600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5860300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19535526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53552656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1953550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5355260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (279) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (880+500+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1400) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1400) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.9

Индекс Альтмана Z = 35.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.9), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (27.9), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАРИАНТ"