ООО "Куженерское молоко" ИНН:1205004463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26312530 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27441296812747325512
11504 Основные средства на конец предыдущего года29681274732551220874
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2744629686274780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2968627478255170
12103 Запасы на конец отчетного года15907193281792917586
12104 Запасы на конец предыдущего года19328179291758618694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3806365668744321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года365668744321679
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5651211111633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211111633467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2177823105249140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2310524914235400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49224527915239249057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52791523924905740719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2690269026900
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2690269026900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6374525241410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5252414126430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9564844273315833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8442733158335456
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1790514246336528
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5142463365287203
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1790514246330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5142463365280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10072171721736813725
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1717217368137256765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27798220352306022971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22035230602297121295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3787039207404280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3920740428366960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49224527915239249057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52791523924905740719
21103 Выручка за отчетный год41704349792872526418
21104 Выручка за предыдущий год34979287252641823205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40337336252780325546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33625278032554621505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136713549220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13549228720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136713549220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13549228720
23303 Проценты к уплате за отчетный год1855214820681627
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2148206816271450
23403 Прочие доходы за отчетный год5647381142393397
23404 Прочие доходы за предыдущий год3811423933971428
23503 Прочие расходы за отчетный год3625149115821936
23504 Прочие расходы за предыдущий год1491158219361146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1534152615110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152615117060
24603 Прочее за отчетный год1224130
24604 Прочее за предыдущий год24133290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152215021498377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15021498377354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1522150214980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150214983770
32003 Величина капитала на 315005005000
32005 Величина капитала на 312690269026900
32007 Величина капитала на 315252414126430
32008 Величина капитала на 318442733158330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1522150214980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1522150214980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1522150214980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1522150214980
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40039100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40039100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40039100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)40039100
33003 Величина капитала на 315005005000
33005 Величина капитала на 312690269026900
33007 Величина капитала на 316374525241410
33008 Величина капитала на 319564844273310
36003 Чистые активы на 319564844273310
36004 Чистые активы на 318442733158330
41103 Поступления – всего за отчетный год5509857092458390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4965753436416020
41193 Прочие поступления за отчетный год5441365642370
41203 Платежи – всего за отчетный год4507648584482820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1503720009229410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6870770561760
41293 Прочие платежи за отчетный год2316920870191650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100228508-24430
42103 Поступления – всего за отчетный год299197700
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год299000
42203 Платежи – всего за отчетный год20949215060
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20357400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год279-7515-15060
43103 Поступления – всего за отчетный год757215651166130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год757015651166130
43193 Прочие поступления за отчетный год2000
43203 Платежи – всего за отчетный год1742916634141860
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1558614479141860
43293 Прочие платежи за отчетный год1843215500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9857-98324270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период44410-15220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1522)/Стоимость активов (49224) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40337+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1367)/Выручка (41704) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1522)/Выручка (41704) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = -0.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники