ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР" ИНН:1205004537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261522 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15017145280150
11504 Основные средства на конец предыдущего года17145280150100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года250000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400171452800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171452801500
12103 Запасы на конец отчетного года15051772122362
12104 Запасы на конец предыдущего года517721223620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204719262120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47192621206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71321290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1701060924050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060924055110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570123237685661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123237685661106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502712700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года271270100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11022078050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22078053780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36024781075388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2478107538825
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3308000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2106537897273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года653789727381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21098458970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98458972730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570123237685661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123237685661106
21103 Выручка за отчетный год4075611158092000
21104 Выручка за предыдущий год611158092000238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3800583249671626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583249671626223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2752798420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2798423740
22203 Управленческие расходы за отчетный год255700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2502228420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2228423740
23403 Прочие доходы за отчетный год852200
23404 Прочие доходы за предыдущий год22000
23504 Прочие расходы за предыдущий год200110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3352244270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2244273630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335224427363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22442736315
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3352244270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2244273630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (570) = 58.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3800+0+25) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (4075) = 6.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (4075) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.588

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.588

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.714

Х5 = Выручка/Активы = 7.149

Индекс Альтмана Z = 10.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.13%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМИР"