Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей" ИНН:1205004544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91262467 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212199237
12104 Запасы на конец предыдущего года1992370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250250295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2502950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250250295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2502950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2502500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250250295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2502950
21103 Выручка за отчетный год12061634600
21104 Выручка за предыдущий год16346000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1174863899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8638990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3277701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год777010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3043380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год433800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год323200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210
41103 Поступления – всего за отчетный год12061860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12061860
41203 Платежи – всего за отчетный год12061810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12061810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (250) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1174+30+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1206) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1206) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Улей"