Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд" ИНН:1205004664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12906556 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года179466116
12104 Запасы на конец предыдущего года4661160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1006709804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7098040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11871176920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11769200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11871176920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11769200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1039992839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9928390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10491002849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10028490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13817471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13817471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11871176920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11769200
21103 Выручка за отчетный год40319371963
21104 Выручка за предыдущий год193719630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33417461124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174611240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69191839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1918390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69191839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1918390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69191839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1918390
24603 Прочее за отчетный год22380
24604 Прочее за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47153839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1538390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47153839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1538390
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 319928390
32008 Величина капитала на 3110028490
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47153839
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47153849
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47153839
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47153839
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 311039992839
33008 Величина капитала на 3110491002849
36003 Чистые активы на 3110491002849
36004 Чистые активы на 3110028490
41103 Поступления – всего за отчетный год3722123409
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3722123409
41203 Платежи – всего за отчетный год3622113409
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1421733391
41293 Прочие платежи за отчетный год223818
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1187) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334+0+0) = 20.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (403) = 17.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (403) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.601

Индекс Альтмана Z = 14.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.3), коэффициент текущей ликвидности (8.6), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (17.12%), рентабельность компании (11.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агротрейд"