ООО "АЛСУ" ИНН:1205004713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13994657 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92940
12103 Запасы на конец отчетного года52110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1511010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1511010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год256510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31820
23403 Прочие доходы за отчетный год2580
23503 Прочие расходы за отчетный год2710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31690
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31690
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31690
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3131690
33008 Величина капитала на 3131790
36003 Чистые активы на 3131790
41103 Поступления – всего за отчетный год272040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272040
41203 Платежи – всего за отчетный год280700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год275380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4200
41293 Прочие платежи за отчетный год1120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8660
42203 Платежи – всего за отчетный год46700
42293 Прочие  платежи за отчетный год46700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-46700
43103 Поступления – всего за отчетный год156360
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год156360
43203 Платежи – всего за отчетный год100990
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100990
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год55370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3169)/Стоимость активов (15110) = 20.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22469+0+0) = 14.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3182)/Выручка (25651) = 12.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3169)/Выручка (25651) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 2.126

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.126<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (12.4%), рентабельность компании (12.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники