Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия" ИНН:1206000119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00659851 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года360906927
12104 Запасы на конец предыдущего года9069270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5872811455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28114550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94712562382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125623820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94712562382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125623820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-372159963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1599630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2722591063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25910630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12199971319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99713190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12199971319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99713190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94712562382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125623820
21103 Выручка за отчетный год46821353684
21104 Выручка за предыдущий год213536840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84019762315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197623150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3721591369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15913690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3721591369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15913690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-372159963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1599630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-372159963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1599630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-372159963
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1599630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Прибыль

Прибыль Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-372)/Стоимость активов (947) = -39.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (840+0+0) = -44.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-372)/Выручка (468) = -79.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-372)/Выручка (468) = -79.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = -6.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-79.49%), рентабельность компании (-79.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое Акционерное Общество "Мари-Турексельхозхимия"