ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МАРИ-ТУРЕКСКАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ЮНОШЕСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА-ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ" ИНН:1206002934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007635 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243020111069496
11504 Основные средства на конец предыдущего года20111069496582
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2430201110690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201110694960
12103 Запасы на конец отчетного года1171202390
12104 Запасы на конец предыдущего года1202391380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года955035202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50356462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49503977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50397742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2612203130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2203132780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269122311382775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22311382775686
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года201201201201
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года201201201201
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22858093440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8093443340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248610105450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10105455350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176762807210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762808210236
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2929290
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2929290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20512218360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12218372400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269122311382775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22311382775686
21103 Выручка за отчетный год4655334425832413
21104 Выручка за предыдущий год3344258324132272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3882297726882479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2977268924792308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год773367-1050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367-106-660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год773367-1050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год367-106-660
23303 Проценты к уплате за отчетный год99300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93000
23403 Прочие доходы за отчетный год13351006495473
23404 Прочие доходы за предыдущий год1006495473467
23503 Прочие расходы за отчетный год1407741379260
23504 Прочие расходы за предыдущий год741379260307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год692539100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год539101460
24603 Прочее за отчетный год637400
24604 Прочее за предыдущий год740290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62946510118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4651011897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год629465100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год465101180
32005 Величина капитала на 312012012010
32007 Величина капитала на 318093443340
32008 Величина капитала на 3110105455350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1476465100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1476465100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))629465100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)629465100
33005 Величина капитала на 312012012010
33007 Величина капитала на 3122858093440
33008 Величина капитала на 31248610105450
36003 Чистые активы на 3124869815450
36004 Чистые активы на 3110105455350
41103 Поступления – всего за отчетный год5141423636650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4655334425830
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4865054770
41203 Платежи – всего за отчетный год5142357537030
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1958101611620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1839125810420
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год99300
41293 Прочие платежи за отчетный год1336120814990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1661-380
42103 Поступления – всего за отчетный год430000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год430000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год430-65000
43203 Платежи – всего за отчетный год430000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год430000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-430000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111-380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (629)/Стоимость активов (2691) = 23.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3882+0+0) = 19.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (773)/Выручка (4655) = 16.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (629)/Выручка (4655) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.127

Индекс Альтмана Z = 15.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (16.61%), рентабельность компании (13.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники