Сельскохозяйственный производственный кооператив Колхоз "Мосаринский" ИНН:1206003430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901122 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222735
11504 Основные средства на конец предыдущего года22735835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227350
12103 Запасы на конец отчетного года327349382713
12104 Запасы на конец предыдущего года355382713707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8881204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8812041218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3403593950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36539519290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3423613972664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36739726642772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5065005060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5065005060
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6983698369830
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6983698969830
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7663-7663-76630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7663-7663-56970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-174-180-1741792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-174-17417921792
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3464270589
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года42700773
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3464275080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4275085890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17011463283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11463283207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170114630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114632830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3423613972664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36739726642772
21103 Выручка за отчетный год125124232208
21104 Выручка за предыдущий год1242322081263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3839343105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39343105802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8785-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85-1111030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8785-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-1111030
23503 Прочие расходы за отчетный год86851942103
23504 Прочие расходы за предыдущий год851942103100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-19660
24603 Прочее за отчетный год-1000
32003 Величина капитала на 315065065060
32005 Величина капитала на 316983698369830
32007 Величина капитала на 31-7663-7663-56970
32008 Величина капитала на 31-174-17417920
33003 Величина капитала на 315065065060
33005 Величина капитала на 316983698369830
33007 Величина капитала на 31-7663-7663-76630
33008 Величина капитала на 31-174-174-1740
36003 Чистые активы на 31-174-1741740
36004 Чистые активы на 31-174-17417920
41103 Поступления – всего за отчетный год1151101760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1151101640
41203 Платежи – всего за отчетный год1121131830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198710
41293 Прочие платежи за отчетный год931051120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3-3-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-3-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (342) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38+0+0) = 228.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (125) = 69.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (125) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.337

Индекс Альтмана Z = 2.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (69.6%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники