Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив "Ключ-Кредит" ИНН:1206003864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57370165 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года168168168168
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года168168168168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168168168214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168168214214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1042
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4811717973277262
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7179732772626910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277367187814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367187814449
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4301823847
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18238471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5521772975528127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7729755281277362
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5689789777208341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7897772083417576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4614496701643
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года44967016431271
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2193243121651519
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2431216515191022
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1862153712091024
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153712091024824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4516441740444186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4417404441863117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1166347736714152
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3477367141524459
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1166347736714152
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3477367141524459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3530
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5689789777208341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7897772083417576
23403 Прочие доходы за отчетный год1508149015061400
23404 Прочие доходы за предыдущий год1490150614001206
23503 Прочие расходы за отчетный год1406141314461367
23504 Прочие расходы за предыдущий год1413144613671196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102776033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77603310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2015127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год151272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82624826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6248268
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82624826
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6248268
41103 Поступления – всего за отчетный год8143000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год802000
41193 Прочие поступления за отчетный год7341000
41203 Платежи – всего за отчетный год8302000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1277000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год292000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год6602000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-159000
43103 Поступления – всего за отчетный год7901000
43193 Прочие поступления за отчетный год7901000
43203 Платежи – всего за отчетный год7832000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2310000
43293 Прочие платежи за отчетный год5522000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год69000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90000
61003 Остаток средств на начало отчетного года2431216515191022
62103 Вступительные взносы за отчетный год57510
62153 Членские взносы за отчетный год37449179650
62203 Целевые взносы за отчетный год2766051283494
62503 Прочие за отчетный год1074139514331337
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1729249828002491
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1393136313891284
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1219124612801137
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год57585137
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4535
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год55545546
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год3000
63263 прочие за отчетный год550059
63503 Прочие за отчетный год574869765710
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1967223221541994
64003 Остаток средств на конец отчетного года2193243121651519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (5689) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 39.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.85

Индекс Альтмана Z = 10.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (39.57), коэффициент быстрой ликвидности (64), коэффициент текущей ликвидности (125.43), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники