Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский" ИНН:1206004057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24985377 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249287291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287291376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249287291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287291376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249287291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287291376
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141414
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года235273277
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года273277362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235273277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273277362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249287291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287291376

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Прибыль

Прибыль Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (249) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 6.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский газовый кооператив "Тат-Китнинский"