ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ" ИНН:1206004145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24986916 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57700
11504 Основные средства на конец предыдущего года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7000
12103 Запасы на конец отчетного года618234897
12104 Запасы на конец предыдущего года2348970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2525001190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50011900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384433272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4332720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125411672359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116723590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131112372359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123723590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8576562099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года65620970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8696682109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66821090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154569228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5692280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154569250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5692500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131112372359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123723590
21103 Выручка за отчетный год40392007138721
21104 Выручка за предыдущий год20071387210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38381941536622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19415366220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2016562099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65620990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2016562099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65620990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2016562099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65620990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2016562099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65620990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2016562099
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65620990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (1311) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3838+0+0) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (4039) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (4039) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.966

Индекс Альтмана Z = 9.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.49), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРСЕЛЬХОЗАРТЕЛЬ"

Еще предприятия