Общество с ограниченной ответственностью "Росагро" ИНН:1206004280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14477289 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60121679976712552462
11504 Основные средства на конец предыдущего года67997671255246241767
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3558117310750
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1173107500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6367969170682000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6917068200621970
12103 Запасы на конец отчетного года101001866927160051307
12104 Запасы на конец предыдущего года86692716005130740093
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400264038260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153647068810014968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года706881001114210040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года622622215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226222154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11637194386823620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9438682362664900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180050163556150562128687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16355615056212868791904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2404240424040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2404240424040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133408103584855780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10358485578651030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1358121059888798267507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105988879826750757968
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32938422425004352261
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42242500435226132410
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3384235150
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года42351500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3327642665505580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4266550558522610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2030177259130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1096212873102502900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128731025029001346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1096214903120220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149031202289190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180050163556150562128687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16355615056212868791904
21103 Выручка за отчетный год83545556975058039588
21104 Выручка за предыдущий год55697505803958836065
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53900387673416228876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38767341622887628826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2964516930164180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1693016418107120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2964516930164180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1693016418107120
23303 Проценты к уплате за отчетный год5521628573295217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6285732952173678
23403 Прочие доходы за отчетный год103739930132855815
23404 Прочие доходы за предыдущий год99301328558155356
23503 Прочие расходы за отчетный год4673254618971768
23504 Прочие расходы за предыдущий год2546189717681335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2982418029204770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180292047795420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2323320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2982418006204759539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180062047595397262
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год29824000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год18006000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5964818006204750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360122047595390
32003 Величина капитала на 312404240400
32007 Величина капитала на 311035848557800
32008 Величина капитала на 311059888798200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298241800600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)298241800600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))298241800600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)298241800600
33003 Величина капитала на 312404240400
33007 Величина капитала на 3113340810358400
33008 Величина капитала на 3113581210598800
36003 Чистые активы на 31135812000
41103 Поступления – всего за отчетный год774137067300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год678685855300
41193 Прочие поступления за отчетный год95451212000
41203 Платежи – всего за отчетный год610604972000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год410423383700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3588330100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5521628500
41293 Прочие платежи за отчетный год10909626700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год163532095300
42203 Платежи – всего за отчетный год45891320600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год45891320600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45891320600
43103 Поступления – всего за отчетный год2613490200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2613490200
43203 Платежи – всего за отчетный год145971244500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год145971244500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11984754300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22020400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29824)/Стоимость активов (180050) = 16.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53900+0+0) = 55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29645)/Выручка (83545) = 35.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29824)/Выручка (83545) = 35.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.07

Индекс Альтмана Z = 8.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (10.62), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (35.48%), рентабельность компании (35.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росагро"