Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла" ИНН:1206004434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44790279 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56565656
11504 Основные средства на конец предыдущего года56565656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5656560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5656560
12103 Запасы на конец отчетного года537523512502
12104 Запасы на конец предыдущего года523512502505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1812199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1219914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5555355310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5355315110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611591587567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года591587567575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2227280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2728140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272277278264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277278264267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339314309303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314309303308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3393143090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3143093030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611591587567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года591587567575
21103 Выручка за отчетный год35573350323276130717
21104 Выручка за предыдущий год35032327613071729624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29744269482784730640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26948278472457529565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5829808449140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8084491461420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5780798548210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7985482160650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4999930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9993770
23503 Прочие расходы за отчетный год27726563
23504 Прочие расходы за предыдущий год72656320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2227280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2728140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22272814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27281439
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2227280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2728140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (611) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29744+5780+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (35573) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (35573) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответсвенностью "Стелла"