Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис" ИНН:1206004441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76868480 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1030733528
11504 Основные средства на конец предыдущего года733528737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1030733528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года733528737
12103 Запасы на конец отчетного года1175778553
12104 Запасы на конец предыдущего года778553402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408735643334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356433343326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78627685
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62768541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534049694572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года496945723769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года637057025100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570251004506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467741804077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года418040773190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169315221023
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152210231316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169315221023
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152210231316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года637057025100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570251004506
21103 Выручка за отчетный год1072199099562
21104 Выручка за предыдущий год990995629132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11547111319749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1113197499077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-826-1222-187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1222-18755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-826-1222-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1222-18755
23403 Прочие доходы за отчетный год340234712967
23404 Прочие доходы за предыдущий год347129673641
23503 Прочие расходы за отчетный год207921461893
23504 Прочие расходы за предыдущий год214618932060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год497103887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1038871636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год497103887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1038871636

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (497)/Стоимость активов (6370) = 7.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11547+0+0) = -7.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-826)/Выручка (10721) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (497)/Выручка (10721) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.763

Индекс Альтмана Z = 7.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-7.7%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищный сервис"