ООО "ЭРВЭЛ" (Открыто конкурсное производство) ИНН:1206004547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93160156 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года260260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2784-4610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-46100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2524-4350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12154350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50244350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25000
22203 Управленческие расходы за отчетный год630209
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-630-209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-630-209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-630-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-630-209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-630)/Стоимость активов (2500) = -25.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+630) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-630)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-630)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.502

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.556

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники