ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС" ИНН:1206004635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93164668 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148083148787149647157177
11504 Основные средства на конец предыдущего года148787149647157177156964
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19690184721811314970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1847218113149705670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167773167259167760172147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167259167760172147162634
12103 Запасы на конец отчетного года94383771498178568002
12104 Запасы на конец предыдущего года77149817856800277007
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100479897118269291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года989711826929112114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6237681951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7681951649
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105053871229361979244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87122936197924489820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272826254381261379251391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254381261379251391252454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6433643364336433
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6433643364336433
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101085767936158847076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76793615884707634601
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107528832366803153519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83236680315351941044
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84386924459811399724
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года924459811399724107891
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8438692445101610103257
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92445101610103257121232
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33824353634219042720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35363421904272038705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47088433374954851895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43337495485189551473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80912787009173894615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78700917389461590178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272826254381261379251391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254381261379251391252454
21103 Выручка за отчетный год15042513269179291114329
21104 Выручка за предыдущий год1326917929111432980352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1123321221907598194596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122190759819459667003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3809310501331019733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1050133101973313349
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3809310501331019733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1050133101973313349
23303 Проценты к уплате за отчетный год195773396012415
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33960124156491
23403 Прочие доходы за отчетный год1050610476124628033
23404 Прочие доходы за предыдущий год1047612462803314736
23503 Прочие расходы за отчетный год4723237612602876
23504 Прочие расходы за предыдущий год2376126028764795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24299152051451212475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15205145121247516799
24603 Прочее за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24292152051451212475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15205145121247516799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24292152051451212475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15205145121247516799
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 316433643364336433
32007 Величина капитала на 3176793615884707634601
32008 Величина капитала на 3183236680315351941044
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24292152051451212475
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24292152051451212475
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24292152051451212475
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24292152051451212475
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 316433643364336433
33007 Величина капитала на 31101085767936158847076
33008 Величина капитала на 31107528832366803153519
36003 Чистые активы на 31107528832366803153519
36004 Чистые активы на 3183236680315351941044
41103 Поступления – всего за отчетный год15602311252882176116920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132288912906355590433
41193 Прочие поступления за отчетный год23735212381862126487
41203 Платежи – всего за отчетный год1485289996581978111466
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91181689844121766574
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17519169951898415260
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год195770012415
41293 Прочие платежи за отчетный год20251139862177717217
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7495125631985454
43203 Платежи – всего за отчетный год694812495214125952
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год694812495214125952
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6948-12495-2141-4152
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период54768-19431302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24292)/Стоимость активов (272826) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112332+0+0) = 33.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38093)/Выручка (150425) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24292)/Выручка (150425) = 16.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Индекс Альтмана Z = 2.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (25.32%), рентабельность компании (16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКПАРС"