ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА" ИНН:1206004723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93168028 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1764198422050
11504 Основные средства на конец предыдущего года1984220500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1764198422050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1984220500
12103 Запасы на конец отчетного года1330141412401004
12104 Запасы на конец предыдущего года141412401004539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4380217015122240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2170151222401342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5717359327660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3593276632470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7481557749713247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5577497132471883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6219487039880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4870398824110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6469512042382661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5120423826611631
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1012457733586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года457733586252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10124577330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4577335860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7481557749713247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5577497132471883
21103 Выручка за отчетный год25539182611909410710
21104 Выручка за предыдущий год1826119094107106034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2323316476166499627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164761664990105943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2306178524450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1785244517000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3933274720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3274723660
22203 Управленческие расходы за отчетный год3324512960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4512962510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1581100716770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1007167710830
23503 Прочие расходы за отчетный год181685554
23504 Прочие расходы за предыдущий год68555443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140093916220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939162210510
24603 Прочее за отчетный год5157450
24604 Прочее за предыдущий год5745210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134988215771030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8821577103045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год134988215770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год882157710300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1349)/Стоимость активов (7481) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23233+393+332) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1581)/Выручка (25539) = 6.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1349)/Выручка (25539) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.392

Индекс Альтмана Z = 12.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.33), коэффициент текущей ликвидности (5.65), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.19%), рентабельность компании (5.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОСТРОМА"