Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис" ИНН:1206005251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60936009 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2737
12104 Запасы на конец предыдущего года7370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438866292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8662920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457876329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8763290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457876329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8763290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10810310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26477319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года349773319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7733190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457876329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8763290
21103 Выручка за отчетный год1651530672
21104 Выручка за предыдущий год15306720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1601437467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14374670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год932050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93630
23503 Прочие расходы за отчетный год2155
23504 Прочие расходы за предыдущий год1550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (457) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (165) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (165) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = 3.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-Сервис"