Производственный кооператив "Медведевская ПМК" ИНН:1207000062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03914232 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29999351481225512948
11504 Основные средства на конец предыдущего года35148122551294815411
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года8015854820581569
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года8548205815690
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года168168168168
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года168168168168
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61117114
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11171140
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года464641224122
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года46412241224691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38234439213714317921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43921371431792120270
12103 Запасы на конец отчетного года23897180272368839855
12104 Запасы на конец предыдущего года18027236883985546962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года735411608838140422133864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60883814042213386485223
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года645213866135323135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2138661353231356197
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52061426209537
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года142620953730500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775159649677226548197391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649677226548197391168882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813393693598263691215312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года693598263691215312189152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1347134713471347
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1347134713471347
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года419419419419
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года419419419419
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145198123878108456108426
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123878108456108425117928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146964125644110222110192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125644110222110191120980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года526171397828307950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3978283079500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года526171397828307950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3978283079500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000160002500051770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16000250005177025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1302581541269735053026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154126973505302743172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140258170126122674105120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17012612267410512168172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813393693598263691215312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года693598263691215312189152
21103 Выручка за отчетный год388765705776385364329101
21104 Выручка за предыдущий год705776385364329101474336
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362458660917378163317245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660917378163317245422251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2630744859720111856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4485972011185652085
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50121187301
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121187301331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2625744738701411555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4473870141155519641
23203 Проценты к получению за отчетный год725241306454804360
23204 Проценты к получению за предыдущий год13064548043602149
23303 Проценты к уплате за отчетный год677152521161644362
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25211616443622568
23403 Прочие доходы за отчетный год17516286621419523443
23404 Прочие доходы за предыдущий год2866214195234433632
23503 Прочие расходы за отчетный год16744250371351424010
23504 Прочие расходы за предыдущий год2503713514240105912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3183836216701110986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3621670111098616942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6362726714192265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7267141922653520
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6-6-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6-200
24603 Прочее за отчетный год4150546415594445
24604 Прочее за предыдущий год5464155944450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213202347940314276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234794031427613422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213202347940314276
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234794031427613422
32003 Величина капитала на 311347134713471347
32005 Величина капитала на 31419419419419
32007 Величина капитала на 31123878108456108425117928
32008 Величина капитала на 31125644110222110191120980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))213202347940314276
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)213202347940314276
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))213202347940314276
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)213202347940314276
33003 Величина капитала на 311347134713471347
33005 Величина капитала на 31419419419419
33007 Величина капитала на 31145198123878108456108426
33008 Величина капитала на 31146964125644110222110192
36003 Чистые активы на 31146964125644110222110192
36004 Чистые активы на 31125644110222110191120980
41103 Поступления – всего за отчетный год368414412859439204355960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год275559398224431695349071
41193 Прочие поступления за отчетный год928551413273376348
41203 Платежи – всего за отчетный год511498805437401011361907
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год333140655709337646287838
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43104377763824439836
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год677152521161644362
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год704014403210756
41293 Прочие платежи за отчетный год60499723381874729115
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-143084-39257838193-5947
43103 Поступления – всего за отчетный год22077244203510061726770
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22077244203510061726770
43203 Платежи – всего за отчетный год98430894251005923885
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9843084002965920
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1223423526102522885
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20742-399683821816938

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21320)/Стоимость активов (813393) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (362458+50+0) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26257)/Выручка (388765) = 6.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21320)/Выручка (388765) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 5.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Медведевская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.25), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (6.75%), рентабельность компании (5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Медведевская ПМК"