СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "НИВА" ИНН:1207000111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00612565 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254962939228374
11504 Основные средства на конец предыдущего года293922837430678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254962939228374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года293922837430680
12103 Запасы на конец отчетного года202142227121259
12104 Запасы на конец предыдущего года222712125918294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26633204000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332040003396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года921123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года204812568325260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256832526021813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года459775507553634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550755363452493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250025002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250025002500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года253692936935719
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года293693571935719
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-733-987-1294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-987-1294-1526
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271363088236925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года308823692536693
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1183345673065
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года456730653516
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года61312751939
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года127519392595
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1244658425004
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года584250046111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140037004200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6395169518005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1695180055489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63951835111705
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18351117059689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года459775507553634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550755363452493
21103 Выручка за отчетный год208511697820568
21104 Выручка за предыдущий год169782056819625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227451923522631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192352263120197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1894-2257-2063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2257-2063-572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1894-2257-2063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2257-2063-572
23303 Проценты к уплате за отчетный год765903828
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9038281065
23403 Прочие доходы за отчетный год336547339110
23404 Прочие доходы за предыдущий год473391104771
23503 Прочие расходы за отчетный год4409375976
23504 Прочие расходы за предыдущий год93759762597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год266636243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год636243537
24603 Прочее за отчетный год1232911
24604 Прочее за предыдущий год3291110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254307232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307232527
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год254307232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307232527
32003 Величина капитала на 31250025002500
32005 Величина капитала на 31293693571935719
32007 Величина капитала на 31-987-1526-1526
32008 Величина капитала на 31308823669336693
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254232232
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)254232232
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))254232232
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)254232232
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)4000-63500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000-63500
33003 Величина капитала на 31250025002500
33005 Величина капитала на 31253692936935719
33007 Величина капитала на 31-733-987-1294
33008 Величина капитала на 31271363088236925
36003 Чистые активы на 31271363088236925
36004 Чистые активы на 31308823692536693
41103 Поступления – всего за отчетный год234143096929764
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год199722263026633
41193 Прочие поступления за отчетный год344275993131
41203 Платежи – всего за отчетный год302953016733748
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год188952032419484
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год441054865026
41293 Прочие платежи за отчетный год699043579238
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6881802-3984
42103 Поступления – всего за отчетный год300016057600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год300016057600
42203 Платежи – всего за отчетный год1311-15182787
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1311-6151959
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1689874813
43103 Поступления – всего за отчетный год927740004726
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год927740004726
43203 Платежи – всего за отчетный год4176-47985677
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4176-47985677
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5101798-951
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9191-122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (45977) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22745+0+0) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1894)/Выручка (20851) = -9.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (20851) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.44

Индекс Альтмана Z = 3.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-9.08%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники