Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово" ИНН:1207000545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26311884 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года611515
12104 Запасы на конец предыдущего года16150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года803361250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3612500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года902380281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3812810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года902380281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3802810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7201953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19530
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года182185278
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1852780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года902380281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3802810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года902380281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3802810
61003 Остаток средств на начало отчетного года4160
62203 Целевые взносы за отчетный год103500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6474230
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год30990
63503 Прочие за отчетный год3242940
64003 Остаток средств на конец отчетного года3840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Прибыль

Прибыль Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Чистые активы

Чистые активы Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (902) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.325

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.325<2.6)

Оценка риска банкротства Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Садоводческое некоммерческое товарищество "Тарханово"