МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1207000714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01704001 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49724444524496145083
11504 Основные средства на конец предыдущего года44452449614508339324
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4492284312731263
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2843127312631203
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35572051637320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20516373206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57773475004787146666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47500478714666640533
12103 Запасы на конец отчетного года25435224022227924959
12104 Запасы на конец предыдущего года22402222792495925207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5662243032263918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2430322639184712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13991120962747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11209627476
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32496259522646729624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25952264672962429925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90269734527433876290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73452743387629070458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года273247283289
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года247283289255
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6200620062006200
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6200620062006200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года914-4643-9671-8965
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4643-9671-8965-6230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73871804-3188-2476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1804-3188-2476225
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18420220002800016000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22000280001600013000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18420220002800016037
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22000280001603713037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37825298062093521331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29806209352133114510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26637198422859141398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19842285914139842686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64462496484952662729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49648495266272957196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90269734527433876290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73452743387629070458
21103 Выручка за отчетный год220516167879172372182740
21104 Выручка за предыдущий год167879172372182740191304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173657130441134920144168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130441134920144168150443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46859374383745238572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37438374523857240861
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44827344823842637270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34482384263727042537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20322956-9741302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2956-9741302-1676
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год5997500060000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5000600000
23203 Проценты к получению за отчетный год21068
23204 Проценты к получению за предыдущий год106820
23303 Проценты к уплате за отчетный год7810669064015364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6690640153644517
23403 Прочие доходы за отчетный год130441021971766827
23404 Прочие доходы за предыдущий год10219717668276148
23503 Прочие расходы за отчетный год6355494647403454
23504 Прочие расходы за предыдущий год4946474034543291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691065491067-681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65491067-681-3316
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год425703750916
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год703750916779
24603 Прочее за отчетный год92881810231138
24604 Прочее за предыдущий год818102311381050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55575028-706-2735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5028-706-2735-5145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55575028-706-2735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5028-706-2735-5145
32003 Величина капитала на 31247283289255
32005 Величина капитала на 316200620062006200
32007 Величина капитала на 31-4643-9671-8965-6230
32008 Величина капитала на 311804-3188-2476225
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3359301852
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5557502800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)891650581852
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5557502800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5557502800
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)3333662418
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3333667302753
33003 Величина капитала на 31273247283289
33005 Величина капитала на 316200620062006200
33007 Величина капитала на 31914-4643-9671-8965
33008 Величина капитала на 3173871804-3188-2476
36003 Чистые активы на 3173871804-3188-2476
36004 Чистые активы на 311804-3188-2476225
41103 Поступления – всего за отчетный год290196211776224090209514
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год221032166648171960182313
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5080631663546287
41193 Прочие поступления за отчетный год64084388124577620914
41203 Платежи – всего за отчетный год289790214090234526206881
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год184970141264157410151110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19292166821816718060
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7810669022351997
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год425703750916
41293 Прочие платежи за отчетный год77293487515596434798
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год406-2314-104362633
42103 Поступления – всего за отчетный год599952556119239
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5997500060000
42193 Прочие поступления за отчетный год21068
42203 Платежи – всего за отчетный год9272345136349024
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9272345136349024
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-327318042485-8785
43103 Поступления – всего за отчетный год64979669057083745747
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год64979669057083745747
43203 Платежи – всего за отчетный год61833662376267138854
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год61833662376267138854
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год314666881666893
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период279158215741

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5557)/Стоимость активов (90269) = 6.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (173657+44827+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2032)/Выручка (220516) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5557)/Выручка (220516) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.239

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.239<2.6)

Оценка риска банкротства МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МЕДВЕДЕВСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Еще предприятия