ООО "Терра" ИНН:1207001059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908035 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99715052101
11504 Основные средства на конец предыдущего года150521012818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99715052101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150521012818
12103 Запасы на конец отчетного года330325113
12104 Запасы на конец предыдущего года325113110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20962136147596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1361475965973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301816834331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1683433128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243151562712045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15627120456116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253121713214146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17132141468934
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18858146469870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1464698704806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18868146569880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1465698804816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года644424764266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247642664115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года644424764266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247642664118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253121713214146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17132141468934
21103 Выручка за отчетный год587965837064
21104 Выручка за предыдущий год658370643900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160617541866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175418661245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427348295198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год482951982655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год427348295198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482951982655
23403 Прочие доходы за отчетный год742
23404 Прочие доходы за предыдущий год420
23503 Прочие расходы за отчетный год251816
23504 Прочие расходы за предыдущий год181614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425548155184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481551842641
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2802
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год423147875184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478751842334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год423147875184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год478751842334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4231)/Стоимость активов (25312) = 16.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1606+0+0) = 266.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4273)/Выручка (5879) = 72.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4231)/Выручка (5879) = 71.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.928

Индекс Альтмана Z = 9.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (72.68%), рентабельность компании (71.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники