СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ" ИНН:1207001130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05042380 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62012622675856348888
11504 Основные средства на конец предыдущего года62267585634888841856
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1714165188500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1651885035530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6372663918674130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6391867413524410
12103 Запасы на конец отчетного года46072373743369336783
12104 Запасы на конец предыдущего года37374336933678331331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4182458519266563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4585192665631981
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000100010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28739595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3959583
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5154142998366780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4299836678433510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11526710691610409195792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1069161040919579279675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5317531731410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5317314131400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года708326447600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года64476000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43946357165950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года635716595-64270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80543761507178353142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76150717835314251217
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40475727740515550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года572774051555014260
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года43087813251788
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4047615782830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61578283168750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44036058714610515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60587146105156500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26274185511687915260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1855116879152605910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3067724609240250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2460924025257750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11526710691610409195792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1069161040919579279675
21103 Выручка за отчетный год127107751218051744359
21104 Выручка за предыдущий год75121805174435938147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127380799149185646437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79914918564643751145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-273-4793-113390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4793-11339-20780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-273-4793-113390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4793-11339-20780
23303 Проценты к уплате за отчетный год1875198923532784
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1989235327842369
23403 Прочие доходы за отчетный год11237136243747519989
23404 Прочие доходы за предыдущий год13624374751998929572
23503 Прочие расходы за отчетный год47842475539213203
23504 Прочие расходы за предыдущий год247553921320312827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43054367183910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43671839119240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43054367183911924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43671839119241378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43054367183910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43671839119240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4305)/Стоимость активов (115267) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127380+0+0) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-273)/Выручка (127107) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4305)/Выручка (127107) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.32

Индекс Альтмана Z = 4.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-0.21%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРИГОРОДНЫЙ"