ООО "АРСЛАН" ИНН:1207001267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12905278 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185221332868
11504 Основные средства на конец предыдущего года213328683679
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года123048
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года304866
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186421632916
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216329163745
12103 Запасы на конец отчетного года626857487383
12104 Запасы на конец предыдущего года574873839463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300882626721233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262672123320611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2194811456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4811456339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365753249630072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324963007230413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384403465932988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346593298834158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277152941129646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294112964631642
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3801300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1034551183342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511833422515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1072552483342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года524833422515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384403465932988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346593298834158
21103 Выручка за отчетный год203112094719872
21104 Выручка за предыдущий год209471987221649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209902055621869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205562186922674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-679391-1997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391-1997-1025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-679391-1997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391-1997-1025
23403 Прочие доходы за отчетный год915131582
23404 Прочие доходы за предыдущий год513158215061
23503 Прочие расходы за отчетный год1117754996
23504 Прочие расходы за предыдущий год7549965142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1705150-1411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-14118894
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1705150-1427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-14278894

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1705)/Стоимость активов (38440) = -4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20990+0+0) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-679)/Выручка (20311) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1705)/Выручка (20311) = -8.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.584

Х5 = Выручка/Активы = 0.528

Индекс Альтмана Z = 1.927

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.927<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3.41), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-3.34%), рентабельность компании (-8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники