ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ" ИНН:1207001605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00553271 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1323316148397717459791911923
11504 Основные средства на конец предыдущего года1483977174597919119231403608
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3178221413
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2214131303
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года72135553285238
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5553285238329398
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1333707148953217488331913374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1489532174883319133741734309
12103 Запасы на конец отчетного года883370815884802323719728
12104 Запасы на конец предыдущего года815884802323719728464062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216591151589025489245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1151589025489245117065
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года296000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года758713085639717132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130856397171328437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912912944127898974826109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944127898974826109589564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2246619243365926478072739483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2433659264780727394832323873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1484148414841484
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1484148414841484
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года168121706000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года17060000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года223223223223
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года223223223223
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1016906862737522421417508
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года862737522421417508264173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035425881504543040458217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года881504543040458217304882
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1050811148751918703562128969
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1487519187035621289691971069
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1050811148751918703562129135
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1487519187035621291351971405
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38261822811100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147191493334499528596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49333449952859647193
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года51102154354
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года102154354393
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1314111375698112531
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года113756981125310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16038364636234411152131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6463623441115213147586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2246619243365926478072739483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2433659264780727394832323873
21103 Выручка за отчетный год160995513911271188300882478
21104 Выручка за предыдущий год13911271188300882478422186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10342511008200860104656202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008200860104656202274691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год575704382927328196226276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382927328196226276147495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год575704382927328196226276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год382927328196226276147495
23203 Проценты к получению за отчетный год49682961158865
23204 Проценты к получению за предыдущий год29611588650
23303 Проценты к уплате за отчетный год6115187746127910133611
23304 Проценты к уплате за предыдущий год87746127910133611111118
23403 Прочие доходы за отчетный год84949237787150297118236
23404 Прочие доходы за предыдущий год237787150297118236114847
23503 Прочие расходы за отчетный год44811217162926723751393
23504 Прочие расходы за предыдущий год1716292672375139333244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15635836430084934159573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36430084934159573117980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000255310258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2553102580
24603 Прочее за отчетный год143730511111
24604 Прочее за предыдущий год30511111120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15392133846484823159304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33846484823159304117860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15392133846484823159304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33846484823159304117860
32003 Величина капитала на 311484148414841484
32005 Величина капитала на 3117060189123900239002
32006 Величина капитала на 31223223223223
32007 Величина капитала на 31862737522421417508264173
32008 Величина капитала на 31881504543040458217304882
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))153921340316104913159304
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)153921340316104913159304
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15392133846484823159304
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15392133846484823159304
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-248-185200
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))248000
33003 Величина капитала на 311484148414841484
33005 Величина капитала на 3116812170601891239002
33006 Величина капитала на 31223223223223
33007 Величина капитала на 311016906862737522421417508
33008 Величина капитала на 311035425881504543040458217
36003 Чистые активы на 311035476881606543194458571
36004 Чистые активы на 31881606543194458581305275
41103 Поступления – всего за отчетный год1329324137630812623991016429
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124569813042471107341853211
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1735037720
41193 Прочие поступления за отчетный год8189172061151286163218
41203 Платежи – всего за отчетный год10675279477831050695887618
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700058533414586040404809
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год135185166703119600121060
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6137489899130364137049
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200259900368
41293 Прочие платежи за отчетный год170710131777214691224332
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год261797428525211704128811
42103 Поступления – всего за отчетный год153801949217033630
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год57411904217033630
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год705645000
42193 Прочие поступления за отчетный год2583000
42203 Платежи – всего за отчетный год419942503737810391646
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год325592458737810391536
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год943545000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26614-5545-36107-388016
43203 Платежи – всего за отчетный год241534432607406024154213
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год241534432607406024154213
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-241534-416292-186332267900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-63516688-107358695
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год853000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153921)/Стоимость активов (2246619) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (575704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1034251+0+0) = 55.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (575704)/Выручка (1609955) = 35.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153921)/Выручка (1609955) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.855

Индекс Альтмана Z = 3.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (35.76%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМЗАВОД "ШОЙБУЛАКСКИЙ"