Закрытое акционерное общество "Марийские семена" ИНН:1207001676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315994 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2020200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2020200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года2793279328032686
12104 Запасы на конец предыдущего года2793280326862264
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3393393390
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3393393280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1932193220661916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1932206615881706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5066506652160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5066521646080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5086508652364628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5086523646283990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7878780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7878780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-520-520-4410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-520-441-6950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-442-442-363-617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-442-363-617-860
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-1-1-10
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-1-1-10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-1-1-10
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-1-1-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5529552955435230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5529554352304766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5529552956000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5529560052460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5086508652364628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5086523646283990
21104 Выручка за предыдущий год15231222062766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9157816552579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67345510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год614462200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-552883310
23504 Прочие расходы за предыдущий год243546671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-792532850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79206232-484
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-792062320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5086) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.08

Индекс Альтмана Z = -0.681

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники