Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка" ИНН:1207003056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24981959 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года370382150378
11504 Основные средства на конец предыдущего года382466150378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года370382150378
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года382466150378
12103 Запасы на конец отчетного года721295527097
12104 Запасы на конец предыдущего года295519383794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2359225834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59297116870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27113280412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11328035770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7714671033343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4671096536433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11418491183721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8491562686812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500250000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года422327933603
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3271062436790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9228271183603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8271562686790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21922118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21922118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11418491183721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8491562686812
23403 Прочие доходы за отчетный год642057160
23404 Прочие доходы за предыдущий год571653090
23503 Прочие расходы за отчетный год650660010
23504 Прочие расходы за предыдущий год600153090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86-2850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86-2850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-86-2850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28500
61003 Остаток средств на начало отчетного года1132800
62153 Членские взносы за отчетный год642057160
62003 Поступило средств - всего за отчетный год642057160
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год414340
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год440
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год196220720
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год192516880
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год373630
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год746350
63503 Прочие за отчетный год446617420
63003 Использовано средств - всего за отчетный год650658830
64003 Остаток средств на конец отчетного года271130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Прибыль

Прибыль Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Чистые активы

Чистые активы Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (1141) = -7.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.21

Индекс Альтмана Z = 6.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Садоводческое некоммерческое товарищество "Малиновка"