ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИЙСКОЕ" ИНН:1207003923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00624321 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6666
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6666
11503 Основные средства на конец отчетного года627394742772787651647527
11504 Основные средства на конец предыдущего года742772787651647527545740
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50505050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50505040
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2939279136653756
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27913665375654752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630389745619791372651339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745619791372651339600538
12103 Запасы на конец отчетного года602648550624459971451835
12104 Запасы на конец предыдущего года550624459971451835407334
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123209716214085432391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71621408543239146506
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1053214162805710488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141628057104882468
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98989898
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9898980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года736498636505508980494812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года636505508980494812456592
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1366887138212413003521146151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1382124130035211461511057130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года82903829038290382903
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года82903829038290382903
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3230323033945116
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3230339451165116
13603 Резервный капитал на конец отчетного года13583130341253412147
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13034125341214711727
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259881250684241037231982
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250684241037231982224001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359597349851339868332148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349851339868332148323747
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104164333137424860355128
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333137424860355128271287
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104164333137424860355128
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333137424860355128271287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года694368477340349478334885
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года477340349478334885314243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208328221454185551123066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221454185551123066147848
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года430342595677
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3425956770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года903126699136535624458875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года699136535624458875462096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1366887138212413003521146151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1382124130035211461511057130
21103 Выручка за отчетный год1684778162572912332141243340
21104 Выручка за предыдущий год1625729123321412433401027480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1462295135553910491221063843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135553910491221063843878686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222483270190184092179497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270190184092179497148794
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1133051029908862686875
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102990886268687572570
22203 Управленческие расходы за отчетный год82798811397533477600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81139753347760072844
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26380860612013215022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8606120132150223380
23203 Проценты к получению за отчетный год1288000
23303 Проценты к уплате за отчетный год114488927948379668521
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92794837966852149817
23403 Прочие доходы за отчетный год1887321202959852786693
23404 Прочие доходы за предыдущий год120295985278669388076
23503 Прочие расходы за отчетный год909281035552712524788
23504 Прочие расходы за предыдущий год103555271252478833427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109841000777388406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10007773884068212
24603 Прочее за отчетный год123824185
24604 Прочее за предыдущий год2418522
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9746998377208401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9983772084018190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9746998377208401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9983772084018190
32003 Величина капитала на 3182903829038290382903
32005 Величина капитала на 313230339451165116
32006 Величина капитала на 3113034125341214711727
32007 Величина капитала на 31250684241037231982224001
32008 Величина капитала на 31349851339868332148323747
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)549500387420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97461170594428401
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)102951220598298821
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9746998377208401
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9746998377208401
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5492058387420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54922222109420
33003 Величина капитала на 3182903829038290382903
33005 Величина капитала на 313230323033945116
33006 Величина капитала на 3113583130341253412147
33007 Величина капитала на 31259881250684241037231982
33008 Величина капитала на 31359597349851339868332148
36003 Чистые активы на 31359597349851339868332395
36004 Чистые активы на 31349851339868332395323747
41103 Поступления – всего за отчетный год1801787152980812309271125432
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1714318144487511350961043207
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год137441113994302203
41193 Прочие поступления за отчетный год73725737948640180022
41203 Платежи – всего за отчетный год1784845154217912828231113810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12501731046278861723821969
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год241366225935201029116202
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год114460929338400568513
41293 Прочие платежи за отчетный год178846177033136066107126
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16942-12371-5189611622
42103 Поступления – всего за отчетный год1391685236634594
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1391685236634594
42203 Платежи – всего за отчетный год99902465338733100840
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9762241433831899509
42293 Прочие  платежи за отчетный год2285104151331
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8599-17801-35070-96246
43103 Поступления – всего за отчетный год816479540584542166482158
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год816479540584542166482158
43203 Платежи – всего за отчетный год828452504307457631389514
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год828452504307457631389514
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11973362778453592644
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36306105-24318020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9746)/Стоимость активов (1366887) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1462295+113305+82798) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26380)/Выручка (1684778) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9746)/Выручка (1684778) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 2.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники