ООО "Старый Мастер" ИНН:1207004148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34004647 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15467164981766619161
11504 Основные средства на конец предыдущего года16498176661916118819
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2917928944281390
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2894428139273970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4464645442458050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4544245805465580
12103 Запасы на конец отчетного года1044014680177323513
12104 Запасы на конец предыдущего года146801773235133121
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49549500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года495000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417081511972510054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8151197251005410717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23918847247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1884724782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1534423514379290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2351437929136140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59990689568373460172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68956837346017259131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100011000110000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100011000110000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1414713493121550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года134931215541650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25147244932315515165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24493231551516514693
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29982294953374831942
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29495337483194221699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4861149682683113065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14968268311306522739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3484344463605790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4446360579450070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59990689568373460172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68956837346017259131
21103 Выручка за отчетный год2373428875335068807
21104 Выручка за предыдущий год2887533506880769274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17921220432807110000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2204328071440232071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5813683254350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6832543544050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8968700771150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7007711555980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3155-175-16800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175-1680-11930
23403 Прочие доходы за отчетный год58982480103693351
23404 Прочие доходы за предыдущий год24801036933516077
23503 Прочие расходы за отчетный год20909676991277
23504 Прочие расходы за предыдущий год967699127747135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год653133879900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133879904720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65313387990472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13387990472-7622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год653133879900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133879904720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (59990) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17921+8968+0) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3155)/Выручка (23734) = -13.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (23734) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.016<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-13.29%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники