Открытое акционерное общество "Медведевоагродорстрой" АО СПК "Марагропромдорстрой" ИНН:1207004444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05073156 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11906148251642015544
11504 Основные средства на конец предыдущего года14825164201554414958
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года219000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1190615044164200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1504416420155440
12103 Запасы на конец отчетного года3056217532052381
12104 Запасы на конец предыдущего года2175320523812023
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года64000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50022558402069724670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55840204652467026256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4915109852178730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109852178730490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9223000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23023200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5808559407291190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5940729119357810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69991744514553951325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74451455395132543727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4143000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4143000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117758872149150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года887214915137270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15921130181906117873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1301819061178736111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40001900032000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44677424332327833452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42433232783345237616
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5393000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5407061433264780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6143326478334520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69991744514553951325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74451455395132543727
21103 Выручка за отчетный год138868129490117848118239
21104 Выручка за предыдущий год129490117848118239124035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127461128142108991106490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128142108991106490119958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11407134888570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13488857117490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11407134888570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13488857117490
23303 Проценты к уплате за отчетный год192522122008668
23304 Проценты к уплате за предыдущий год221220086680
23403 Прочие доходы за отчетный год36741593359552
23404 Прочие доходы за предыдущий год1593359552333
23503 Прочие расходы за отчетный год9083181315691594
23504 Прочие расходы за предыдущий год1813156915941774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4073-251886390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25188639100390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170019872211
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3552852590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год28525900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-219000
24604 Прочее за предыдущий год10120130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2903-331166527828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3311665278281838
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-2732-546439340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2903-604311880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60431188117620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2903)/Стоимость активов (69991) = 4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127461+0+0) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11407)/Выручка (138868) = 8.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2903)/Выручка (138868) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 2.092

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.092<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.21%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники