ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ" ИНН:1207004807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48294583 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31549461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5494610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2741661762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6617620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297212101223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121012230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297212101223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121012230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2840-37952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-379520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16922030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412013861171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138611710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581215891171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158911710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297212101223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121012230
21103 Выручка за отчетный год677012404334
21104 Выручка за предыдущий год124043340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895815613775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156137750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2188-321559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3215590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2188-321559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3215590
23503 Прочие расходы за отчетный год24380198
23504 Прочие расходы за предыдущий год801980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2431-401430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4014300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2464-431430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4314300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2464)/Стоимость активов (2972) = -82.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8958+0+0) = -24.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2188)/Выручка (6770) = -32.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2464)/Выручка (6770) = -36.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.829

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -11.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-32.32%), рентабельность компании (-36.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИДРЕВ"