Общество с ограниченной ответственностью "Фурор" ИНН:1207004892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48296211 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57885666767463881994
11504 Основные средства на конец предыдущего года66676746388199451928
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5788566676746380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6667674638819940
12103 Запасы на конец отчетного года35968228511673625692
12104 Запасы на конец предыдущего года22851167362569228447
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1624000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8729910925711096473079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года842111109647307941174
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1365762168490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5762168490462
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года138000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251651326841298680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132684129868992610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183050199360204506181255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199360204506181255122011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21920000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21920000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2197021970210803158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219702108031583322
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1194748633072159116745
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года863307215911674581392
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11947486330721590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года86330721591167450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5707197271211011167
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19727121101116723626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18728291625698650185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29162569865018513351
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17171000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года42171000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41606910601112670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91060111267613520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183050199360204506181255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199360204506181255122011
21103 Выручка за отчетный год74351108636212419132571
21104 Выручка за предыдущий год10863621241913257130556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72238101424183927127375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8801018392712737635516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21137212284920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206262849251950
22203 Управленческие расходы за отчетный год12877000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13414000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107647212284920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72122849251950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2854698713340
23403 Прочие доходы за отчетный год311232528258624262
23404 Прочие доходы за предыдущий год252825862426234768
23503 Прочие расходы за отчетный год205605673260756470
23504 Прочие расходы за предыдущий год56732607564603149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2011213212920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12132129216630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год636733670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3673367937
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207846179251654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84617925165426622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-207000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год846000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (183050) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72238+0+12877) = -12.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10764)/Выручка (74351) = -14.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (74351) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Х5 = Выручка/Активы = 0.406

Индекс Альтмана Z = 0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-14.48%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фурор"