ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ" ИНН:1207006392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54682639 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года555585885935
11504 Основные средства на конец предыдущего года585885935993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5555858850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5858859350
12103 Запасы на конец отчетного года1612188318721895
12104 Запасы на конец предыдущего года1883201918952125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1271140822411988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1408169619883153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2547119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2908333841140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3338371539020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3463392349994837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3923460048376278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года602000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года602000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года382000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года382000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1051000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года819000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2035180321621516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1803165915161370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370129016901710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1290169017101740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105883011471611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830125116113167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1428212028370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2120294133210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3463392349994837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3923460048376278
21103 Выручка за отчетный год18148155261401717988
21104 Выручка за предыдущий год15526139291798832148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13403146841344917349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11727133801734930994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47458425680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37995496390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2960000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2229000
22203 Управленческие расходы за отчетный год635000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год728000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11508425680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8425496390
23303 Проценты к уплате за отчетный год222223223219
23304 Проценты к уплате за предыдущий год223223219252
23403 Прочие доходы за отчетный год1069455
23404 Прочие доходы за предыдущий год9415113
23503 Прочие расходы за отчетный год635418225280
23504 Прочие расходы за предыдущий год418143280484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3992101650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2102241450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год776600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год668200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год77000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год66000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322144165145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144142145531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год322000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год144000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (3463) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13403+2960+635) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1150)/Выручка (18148) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (18148) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.425

Индекс Альтмана Z = 6.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЕРВИСБЫТ"