ООО "КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО СОЛОДКОВА" ИНН:1207006466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34004860 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года681796926981
11504 Основные средства на конец предыдущего года7969269821056
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1260126012600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1260126012600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1941205621860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2056218622420
12103 Запасы на конец отчетного года1411171215761164
12104 Запасы на конец предыдущего года1712157611641023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279517811339649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17811339649388
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4211351529150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3515291518130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6152557151014055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5571510140553727
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3813813810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3813813810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5104469338100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4693381031540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5485507441913535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5074419135353148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667497910520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497910520579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6674979100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4979105200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6152557151014055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5571510140553727
21103 Выручка за отчетный год13033119801193012181
21104 Выручка за предыдущий год11980119301218112002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94947896874911675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78968749916711791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3539408431810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4084318130140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3018315924020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3159240225080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5219257790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9257795060
23403 Прочие доходы за отчетный год23000
23503 Прочие расходы за отчетный год12842123119
23504 Прочие расходы за предыдущий год42123119121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4168836560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8836563870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411883656387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год883656387105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4118836560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8836563870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (6152) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9494+3018+0) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (13033) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (13033) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.223

Индекс Альтмана Z = 13.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.2), коэффициент текущей ликвидности (6.31), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники