ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ" ИНН:1207006603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908223 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года499619738
11504 Основные средства на конец предыдущего года619738858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499619738
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года619738858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1235411515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5411515504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1019811318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года811318617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114213521833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135218331121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164119712571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197125711979
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162319102557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года191025571957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163319202567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192025671967
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164119712571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197125711979
21103 Выручка за отчетный год204420592060
21104 Выручка за предыдущий год205920601373
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1020908750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год908750768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102411511310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11511310605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102411511310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11511310605
23203 Проценты к получению за отчетный год1010
23503 Прочие расходы за отчетный год222016
23504 Прочие расходы за предыдущий год201613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100311311304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11311304616
24603 Прочее за отчетный год7573704
24604 Прочее за предыдущий год7364718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9281058600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10581240-102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9281058600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10581240-102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (928)/Стоимость активов (1641) = 56.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1020+0+0) = 100.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1024)/Выручка (2044) = 50.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (928)/Выручка (2044) = 45.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 142.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 142.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 127.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.566

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 204.125

Индекс Альтмана Z = 224.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (127.38), коэффициент быстрой ликвидности (142.75), коэффициент текущей ликвидности (142.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50.1%), рентабельность компании (45.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЛИЯ"