Общество с ограниченной ответственностью "Сван" ИНН:1207006794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34014456 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200200
11504 Основные средства на конец предыдущего года200200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200200200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205206207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206207204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195196197
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196197194
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195196197
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196197194
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205206207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206207204
21103 Выручка за отчетный год348140135
21104 Выручка за предыдущий год14913546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2140135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8613546
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2140135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8613546
23403 Прочие доходы за отчетный год9400
23404 Прочие доходы за предыдущий год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год9400
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2140135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2140135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (205) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (348) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (348) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.311

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сван"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сван"