Коллегия адвокатов Медведевского района Республики Марий Эл ИНН:1207006875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14471795 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345198111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198111133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года724441
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373270155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270155174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373270155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270155174
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года162135
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года213516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357249120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249120158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357249120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249120158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373270155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270155174
32005 Величина капитала на 312100
32008 Величина капитала на 312100
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500
33005 Величина капитала на 311600
33008 Величина капитала на 311600
36003 Чистые активы на 311600
36004 Чистые активы на 312100
41103 Поступления – всего за отчетный год225500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207500
41193 Прочие поступления за отчетный год18000
41203 Платежи – всего за отчетный год229900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год171200
41293 Прочие платежи за отчетный год56400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4400
61003 Остаток средств на начало отчетного года213516
62153 Членские взносы за отчетный год828896
62003 Поступило средств - всего за отчетный год828896
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год657877
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год313130
63263 прочие за отчетный год342647
63503 Прочие за отчетный год22240
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8710277
64003 Остаток средств на конец отчетного года162135

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (373) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.329

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники