ООО "МОЛОКО" ИНН:1207006949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472257 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года58110
11503 Основные средства на конец отчетного года8712107217717318
11504 Основные средства на конец предыдущего года7121072177190918596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года871215721850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7121572185191020
12104 Запасы на конец предыдущего года2246911646103134615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30437673654585036117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67365458504367826463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1089123720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3043789942584080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8994258408540280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3044516115713059363912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1611571305937313042906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10000100001009910360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10000100991029110582
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10851088250396672225
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10851088250396670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2044542647316992692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4264731699115174680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2044542647322440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4264732244231720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3044516115713059363912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1611571305937313042906
21103 Выручка за отчетный год178408175879201001184169
21104 Выручка за предыдущий год17587920100118416966039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167192163177192411179192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16317719241117919264238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112161270285900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12702859049770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112161270285900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12702859049770
23303 Проценты к уплате за отчетный год110541270794870
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12707948755031033
23404 Прочие доходы за предыдущий год5102115406921
23503 Прочие расходы за отчетный год161006067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1099360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (30445) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167192+0+0) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11216)/Выручка (178408) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (178408) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Х5 = Выручка/Активы = 5.86

Индекс Альтмана Z = 6.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники