ООО КАФЕ "ЛЕСНОЕ" ИНН:1207006963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472895 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3593392537634056
11504 Основные средства на конец предыдущего года3925376340563975
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3593392537630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3925376340560
12103 Запасы на конец отчетного года634523760734
12104 Запасы на конец предыдущего года524760734662
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года939680132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117803564
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года937440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7516288430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6508438430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4344455346064996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4576460648994741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года19000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года866000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года628000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88564733704046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года647337040473611
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81407330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12147335040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81407330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12147335040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97145503445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167503348183
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2548254700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2548000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264539065030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27155033480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4344455346064996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4576460648994741
21103 Выручка за отчетный год7795806888489052
21104 Выручка за предыдущий год8068884890528762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5216762985438472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5009854384728584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25794393050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30593055800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2212000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2683000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3674393050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3763055800
23503 Прочие расходы за отчетный год102685825
23504 Прочие расходы за предыдущий год68582545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2653712470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3082475550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год265308247555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308247555133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год265000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год308000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (4344) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5216+2212+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (7795) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (7795) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 1.868

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.868<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники