ООО "ПИВОВАРЕННАЯ КОМПАНИЯ НАШЕ ПИВО" ИНН:1207006988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14472760 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48997365593320021364
11504 Основные средства на конец предыдущего года365593320021364908
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41485597871372
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года85597871372210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49411374144298722748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3741442987227481160
12103 Запасы на конец отчетного года31793303702532624693
12104 Запасы на конец предыдущего года30370253262469322180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1111485197
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1148519793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40028531084296533435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53108429653343510001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года735147410991712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1474109917122079
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года653391770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года33917700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72632854057041859937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85405704185993749353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12204312281911340582685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1228191134058268550513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24714247142471424714
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24714247142471417010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1431143114311431
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1431143114310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42232363342311417199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36334231141719911324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68377624794925943344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62479492594334428334
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500019000180000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190001800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48666413404614639341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41340461463934122179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53666603406414639341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60340641463934122179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12204312281911340582685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1228191134058268550513
21103 Выручка за отчетный год214094200870174992147402
21104 Выручка за предыдущий год200870174992147402117482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12287411794211255996261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1179421125599626185269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91220829286243351141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82928624335114132213
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1820755344125
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год755344125191
22203 Управленческие расходы за отчетный год61253506404141739527
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50640414173952732436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28147315332067211489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315332067211489-414
23203 Проценты к получению за отчетный год8000
23403 Прочие доходы за отчетный год3271150594627
23404 Прочие доходы за предыдущий год1150594627936
23503 Прочие расходы за отчетный год2039615349135435377
23504 Прочие расходы за предыдущий год153491354253772642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80861733477236739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1733477236739-2120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218941141808864
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год411418088640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58971322059155875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1322059155875-2120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58971322059155875
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1322059155875-2120
32003 Величина капитала на 3124714247142471417010
32005 Величина капитала на 311431143114310
32007 Величина капитала на 3136334231141719911324
32008 Величина капитала на 3162479492594334428334
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58971322059155875
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)589713220591515010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58971322059155875
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58971322059155875
33003 Величина капитала на 3124714247142471424714
33005 Величина капитала на 311431143114311431
33007 Величина капитала на 3142232363342311417199
33008 Величина капитала на 3168377624794925943344
36003 Чистые активы на 3168376624794925943344
36004 Чистые активы на 3162479492594334428334
41103 Поступления – всего за отчетный год391027388203302547239629
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год390840388185302423237647
41193 Прочие поступления за отчетный год187181241982
41203 Платежи – всего за отчетный год377872387070309345254996
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год172317188766160733141929
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19265185521618113943
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2517006
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1253490022791302
41293 Прочие платежи за отчетный год18252017485213015297816
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год131551133-6798-15367
42103 Поступления – всего за отчетный год15073760
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15073760
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15073760
43103 Поступления – всего за отчетный год98528809004940019500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год98528809004940019500
43203 Платежи – всего за отчетный год11257281731432914500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11257279900323004500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14044-831610915000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-739375-613-367

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5897)/Стоимость активов (122043) = 4.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122874+1820+61253) = 15.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28147)/Выручка (214094) = 13.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5897)/Выручка (214094) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.274

Х5 = Выручка/Активы = 1.754

Индекс Альтмана Z = 2.672

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.672<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (13.15%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники