ООО "Центр деловой жизни" ИНН:1207007276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14477912 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года672281137540
11504 Основные средства на конец предыдущего года811375408404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года672281137540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811375408404
12103 Запасы на конец отчетного года147441241911540
12104 Запасы на конец предыдущего года12419115407032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13732123484396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1234843964615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11961274595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1274595485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296722604116531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260411653112132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363943415424071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341542407120536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года298192758721627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275872162716470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11801220776
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12207761677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539553471668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534716682389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657565672444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года656724444066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363943415424071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341542407120536
21103 Выручка за отчетный год342094493541001
21104 Выручка за предыдущий год449354100121262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315593817834933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381783493317346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год265067576068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год675760683916
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265067576068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675760683916
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9100118
23403 Прочие доходы за отчетный год32239
23404 Прочие доходы за предыдущий год2239192
23503 Прочие расходы за отчетный год4780200
23504 Прочие расходы за предыдущий год80200121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260666905807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год669058073869
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год374730650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год730650380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223259605157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год596051573489

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2232)/Стоимость активов (36394) = 6.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31559+0+0) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2650)/Выручка (34209) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2232)/Выручка (34209) = 6.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.535

Индекс Альтмана Z = 9.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (6.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники