Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом" ИНН:1207007420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14478946 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года314543431723641
11504 Основные средства на конец предыдущего года343172364116727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314543431723641
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343172364116727
12103 Запасы на конец отчетного года97710701687
12104 Запасы на конец предыдущего года107016871033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54751761922
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176192211560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года645913283617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1328361712616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379133564527258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356452725829343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216421566615880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156661588013353
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75009000410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90004105619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87711097910968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109791096810371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162711997911378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199791137815990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379133564527258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356452725829343
21103 Выручка за отчетный год318982787626857
21104 Выручка за предыдущий год278762685725060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252922775424605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277542460527421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66061222252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1222252-2361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66061222252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1222252-2361
23403 Прочие доходы за отчетный год104741975
23404 Прочие доходы за предыдущий год74197510598
23503 Прочие расходы за отчетный год589879419
23504 Прочие расходы за предыдущий год87941913186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6121-162808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-162808-4949
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191196281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год196281239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5930-2122527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2122527-5188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5930)/Стоимость активов (37913) = 15.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25292+0+0) = 26.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6606)/Выручка (31898) = 20.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5930)/Выручка (31898) = 18.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.33

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (20.71%), рентабельность компании (18.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пивной Дом"