Общество с ограниченной ответственностью "Ким" ИНН:1207007533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72509815 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5475568911582317
11504 Основные средства на конец предыдущего года5689115823173476
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5475568911580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5689115823170
12103 Запасы на конец отчетного года25755165751507215858
12104 Запасы на конец предыдущего года16575150721585817888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16664137121970813566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13712197081356617914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57526304561364413791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3045613644137911363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9994560743484240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6074348424432150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105420664324958245532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66432495824553240641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95907544934891243507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54493489124350738892
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80031540400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года315404000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8713116246301625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1162463016251749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9513119396700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1193967020250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105420664324958245532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66432495824553240641
21103 Выручка за отчетный год59353574564860438641
21104 Выручка за предыдущий год57456486043864139848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41850454963972833419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45496397283341932070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175031196088760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11960887652220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175031196088760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11960887652220
23403 Прочие доходы за отчетный год2452925801229344
23404 Прочие доходы за предыдущий год25801229344957
23503 Прочие расходы за отчетный год115948608229
23504 Прочие расходы за предыдущий год948608229841
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419171359294970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13592949753370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год503911584222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год911584222205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год414141268189135115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12681891351157689

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41414)/Стоимость активов (105420) = 39.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41850+0+0) = 41.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17503)/Выручка (59353) = 29.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41414)/Выручка (59353) = 69.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.082

Индекс Альтмана Z = 20.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ким"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.05), коэффициент быстрой ликвидности (7.8), коэффициент текущей ликвидности (10.51), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (29.49%), рентабельность компании (69.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ким"