ООО "Радиал" ИНН:1207007685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72513946 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1074586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4586183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1175596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5596193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-681010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1804535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4535150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1854586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4586183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1175596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5596193
21103 Выручка за отчетный год101710931620
21104 Выручка за предыдущий год10931620914
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10959331469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9331469814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78160151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160151100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78160151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160151100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78160151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160151100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78160151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160151100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78160151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160151100
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800
33218 Убыток (ИТОГО)7800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-7800
33008 Величина капитала на 31-6800
36003 Чистые активы на 31-6800
41103 Поступления – всего за отчетный год109211380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101710930
41193 Прочие поступления за отчетный год75450
41203 Платежи – всего за отчетный год9859780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5575730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1873600
41293 Прочие платежи за отчетный год241450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1071600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1071600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (117) = -66.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1095+0+0) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (1017) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (1017) = -7.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.368

Индекс Альтмана Z = -1.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-7.67%), рентабельность компании (-7.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники